“如何開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶？”“個(gè)人養(yǎng)老金如何享受稅收優(yōu)惠？”……12月26日，我市舉辦全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金政策宣講會(huì)，就個(gè)人養(yǎng)老金政策、參加方式、經(jīng)辦流程、稅收優(yōu)惠、金融產(chǎn)品選購等市民關(guān)注度較高的問題進(jìn)行一一解讀。

　　參加個(gè)人養(yǎng)老金需開立兩個(gè)賬戶

　　“參加個(gè)人養(yǎng)老金，需要開立兩個(gè)賬戶?！笔腥肆Y源社會(huì)保障局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，開立的兩個(gè)賬戶都是唯一的，且互相對(duì)應(yīng)。其中，一個(gè)是通過國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、“掌上12333”和商業(yè)銀行等渠道在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等，是參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。另一個(gè)是在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費(fèi)、購買產(chǎn)品、歸集收益、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等。

　　據(jù)介紹，兩個(gè)賬戶開立后，就可向資金賬戶繳費(fèi)、購買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。為滿足參加人購買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的需要，每年可以兩次變更個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行。目前，陽江轄內(nèi)開辦個(gè)人養(yǎng)老金的銀行機(jī)構(gòu)有工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、郵儲(chǔ)銀行、廣發(fā)銀行和中信銀行。

　　按照1.2萬元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)享受遞延納稅

　　“個(gè)人養(yǎng)老金與普通存款、理財(cái)產(chǎn)品不同，能享受稅收優(yōu)惠?！笔卸悇?wù)局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，個(gè)人養(yǎng)老金目前每年繳費(fèi)上限為1.2萬元，超過限額不允許繳存。在稅費(fèi)優(yōu)惠上，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。

　　據(jù)介紹，在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照1.2萬元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除；在投資環(huán)節(jié)，對(duì)計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目，稅款由資金賬戶所在的商業(yè)銀行代扣代繳。

　　如何享受稅前扣除優(yōu)惠？據(jù)介紹，如選擇在任職受雇單位享受，可通過個(gè)人所得稅APP把繳費(fèi)憑證信息推送給任職受雇單位，由任職受雇單位在申報(bào)工資薪金所得稅款時(shí)予以扣除；如選擇年度自行申報(bào)享受，則在次年個(gè)人所得稅綜合所得或經(jīng)營所得匯算清繳時(shí)，通過個(gè)人所得稅APP查詢確認(rèn)或掃描二維碼錄入繳費(fèi)憑證信息，在計(jì)算稅款時(shí)予以扣除。

　　根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力購買金融產(chǎn)品

　　大家存進(jìn)去的錢能購買哪些產(chǎn)品？對(duì)此，國家金融監(jiān)督管理總局陽江監(jiān)管分局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，目前個(gè)人養(yǎng)老金可投資產(chǎn)品有理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金、國債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄和指數(shù)基金。其中，國債是國家信用作擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)最低；儲(chǔ)蓄產(chǎn)品由銀行發(fā)行，受存款保險(xiǎn)保護(hù)，風(fēng)險(xiǎn)低、收益確定，分為定期存款和特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄；理財(cái)產(chǎn)品的收益浮動(dòng)，但收益一般略高于儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，不同產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)有差異，參加人要注意看產(chǎn)品介紹；保險(xiǎn)產(chǎn)品需定期繳納保費(fèi)，連續(xù)繳費(fèi)時(shí)間長，產(chǎn)品類型差異大，涉及專業(yè)術(shù)語較多，且退保有損失，投保前要注意查閱保險(xiǎn)條款；基金產(chǎn)品進(jìn)出相對(duì)靈活，風(fēng)險(xiǎn)較高，收益也較高，投資需審慎。

　　“無論是選擇哪類產(chǎn)品，一定要認(rèn)真對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，購買符合自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力的金融產(chǎn)品?！痹撠?fù)責(zé)人提醒，參加人選擇金融產(chǎn)品時(shí)，要及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，判斷個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)承受能力，選擇風(fēng)險(xiǎn)匹配的金融產(chǎn)品；要根據(jù)個(gè)人財(cái)務(wù)能力，科學(xué)搭配產(chǎn)品；要充分了解產(chǎn)品信息，仔細(xì)閱讀產(chǎn)品說明書及相關(guān)信息；要關(guān)注收益，尤其是要了解非儲(chǔ)蓄類產(chǎn)品的收益變動(dòng)情況，以便及時(shí)止損。

　　據(jù)了解，陽江轄內(nèi)有產(chǎn)品入圍個(gè)人養(yǎng)老金的保險(xiǎn)公司為中國人壽、人保壽險(xiǎn)、新華保險(xiǎn)、太平洋人壽、太平人壽、泰康人壽、陽光人壽。

　　患重大疾病等可提前領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金

　　個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件有哪些？據(jù)介紹，參加人一般要在達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡時(shí)才能領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，但當(dāng)參加人完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居、患重大疾病或者領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件、正在領(lǐng)取最低生活保障金，以及符合國家規(guī)定的其他條件時(shí)，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

　　個(gè)人養(yǎng)老金怎么領(lǐng)??？在領(lǐng)取方式上，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等情形后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。辦理時(shí)可以通過各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出領(lǐng)取申請(qǐng)，經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核實(shí)后，由開戶銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社保卡銀行賬戶。

　　參加個(gè)人養(yǎng)老金的整體流程

　　據(jù)介紹，參加人通過五個(gè)步驟可完成參加個(gè)人養(yǎng)老金全部流程。

　　第1步

　　通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或商業(yè)銀行等渠道，選擇“個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開立”服務(wù)，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

　　第2步

　　通過商業(yè)銀行手機(jī)銀行或柜面等渠道，開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。通過商業(yè)銀行渠道，參加人可一次性完成個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的開立。

　　第3步

　　通過現(xiàn)金、手機(jī)銀行或個(gè)人網(wǎng)銀等渠道，自然年度內(nèi)一次性或分次向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)。選擇在預(yù)扣預(yù)繳（取得薪酬所得、按累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)報(bào)酬所得的）或匯算清繳時(shí)，使用“個(gè)人所得稅”APP掃碼等方式，享受稅優(yōu)政策。

　　第4步

　　通過個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售渠道，購買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金、國債等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　第5步

　　通過商業(yè)銀行渠道，可選擇按月、分次或一次性等方式領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，由商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)代扣代繳個(gè)人所得稅后，轉(zhuǎn)入本人社會(huì)保障卡。