一、財政管理審計進(jìn)一步深化

　　按中央和省委對審計全覆蓋的工作部署，市審計局依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，構(gòu)建“橫向到邊、縱向到底”的財政審計監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。財政管理審計在全面審計政府全口徑“四本賬”的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強化了市本級財政決算草案、預(yù)算執(zhí)行審計; 2個縣級財政決算、財政收支管理和8個鎮(zhèn)（街）財政財務(wù)收支審計著力關(guān)注了財政數(shù)據(jù)質(zhì)量和財政資金分配撥付使用等重點審計內(nèi)容，有效拓展審計監(jiān)督廣度和深度。

　　審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有：在市本級財政管理方面，存在非稅收入未及時繳庫、決算草案多列一般公共預(yù)算收入、預(yù)算管理不夠全面規(guī)范、對存量資金未及時盤活收回統(tǒng)籌、辦理無預(yù)算或超預(yù)算撥款、擠占挪用專項資金、執(zhí)收部門未及時追收非稅收入、違規(guī)對外出借財政資金、少列預(yù)算收入或多列當(dāng)年預(yù)算支出等；在市級部門預(yù)算執(zhí)行方面，存在有的部門預(yù)算編制不細(xì)化、項目預(yù)算執(zhí)行擅自改變資金支出用途、采購事項未編制政府采購預(yù)算、非稅收入未及時上繳財政、固定資產(chǎn)和“三公經(jīng)費”使用管理不規(guī)范等；在縣鎮(zhèn)（街）財政管理方面，存在少列或虛增預(yù)算收入或多列當(dāng)年預(yù)算支出、辦理無預(yù)算或超預(yù)算撥款、專項資金滯留閑置、預(yù)算管理不到位、財政收入征繳管理不規(guī)范、財政資金管理使用不嚴(yán)格、政府債務(wù)管理不規(guī)范等。

　　二、績效審計力度不斷加大

　　為服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，市審計局將績效審計理念貫穿工作全過程和各環(huán)節(jié)，進(jìn)一步加大財政資金績效審計力度，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效。審計重點關(guān)注了地方政府債券發(fā)行使用、財政資金統(tǒng)籌盤活等情況，重點實施了省級財政資金績效審計、市級部門績效管理情況審計等，促進(jìn)財政資金在支持實體經(jīng)濟、支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展、推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級等方面發(fā)揮更大效用。

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：在省級財政資金績效方面，存在部分新增政府債券資金存放在省市縣財政部門或項目單位未使用，個別單位政府債券資金被挪用于日常工作經(jīng)費，支持實體經(jīng)濟發(fā)展的專項資金使用率不高，一些建成的村衛(wèi)生站未投入使用等。在市級部門績效管理方面，存預(yù)算績效評價覆蓋面偏低、預(yù)算績效管理工作不規(guī)范等問題。

　　三、打好“三大攻堅戰(zhàn)”審計

　　圍繞省委省政府、市委市政府打好“三大攻堅戰(zhàn)”的決策部署，重點開展了全省取消車輛通行費公路項目債務(wù)情況審計調(diào)查、精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)跟蹤審計、自然資源資產(chǎn)管理及環(huán)境污染整治審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有，在全省取消車輛通行費公路項目債務(wù)方面，存在部分地市債務(wù)處置進(jìn)展較慢，逾期債務(wù)增多，相關(guān)資金未及時用于還貸等。在精準(zhǔn)脫貧方面，存在扶貧資金使用進(jìn)度較慢，部分扶貧項目投向不精準(zhǔn)、項目管理不善，未及時足額或超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放貧困戶子女的教育生活費補助、超范圍或重復(fù)發(fā)放低保金、建檔立卡貧困戶未參加醫(yī)療保險或養(yǎng)老保險、虛報或重復(fù)領(lǐng)取危房改造補助資金、預(yù)脫貧不實、新農(nóng)村示范村建設(shè)進(jìn)度較慢等。在自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅戰(zhàn)方面，存在部分鎮(zhèn)(街)耕地或林地被占用未完成整改、環(huán)保排污監(jiān)管不力、治理項目進(jìn)展緩慢等。在河道采砂經(jīng)營管理方面，存在未按規(guī)定編制河道采砂規(guī)劃報告或未上報河砂開采計劃、招投標(biāo)管理不規(guī)范或招投標(biāo)審查把關(guān)不嚴(yán)、采砂監(jiān)理履行職責(zé)不到位等。

　　四、進(jìn)一步加大國家和省重大政策跟蹤審計力度

　　過去一年，市審計局圍繞中央和省重大決策部署組織對全市支持實體經(jīng)濟發(fā)展、深化“放管服”改革、基礎(chǔ)設(shè)施供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)等4個方面重大政策推進(jìn)落實情況開展跟蹤審計，及時揭示政策落實、資金使用等方面存在的問題，切實當(dāng)好政策落實的“督察員”，服務(wù)黨委政府中心工作。

　　審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有：在支持實體經(jīng)濟發(fā)展降費方面，存在清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款不到位，降費減負(fù)政策未完全落實到位等。在深化“放管服”改革方面，存在個別供水企業(yè)違規(guī)設(shè)置前置條件或以格式條款單方面設(shè)定收取違約金，個別部門仍在實施已免收的登記費等。在加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面，存在部分市縣未足額配套發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員和崗位津貼資金。在省基礎(chǔ)設(shè)施供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進(jìn)方面，存在陽江港進(jìn)港航道改造工程項目未按計劃開工建設(shè)等。

　　五、堅持做好重點民生審計

　　市審計局認(rèn)真貫徹落實以人民為中心的發(fā)展思想，組織對全市基礎(chǔ)教育投入情況、市養(yǎng)老中心建設(shè)項目建設(shè)管理等進(jìn)行審計。審計發(fā)現(xiàn)的突出問題有：在基礎(chǔ)教育投入方面，存在超范圍使用教育費附加或教育專項資金，違規(guī)使用零余額資金賬戶，學(xué)校資產(chǎn)未登記等。在市養(yǎng)老中心建設(shè)項目建設(shè)管理方面，存在項目建成未及時辦理竣工決算，未辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)，服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范，資產(chǎn)管理不規(guī)范等。

　　六、首次披露領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計結(jié)果

　　市審計局認(rèn)真貫徹中央關(guān)于進(jìn)一步激勵廣大干部新時代新?lián)?dāng)新作為的意見，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為。今年的審計工作報告首次系統(tǒng)、集中地披露領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計結(jié)果，主要包括11個市級部門單位、陽西縣人民法院以及6個鎮(zhèn)（街）地方黨委政府等25名領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為方面存在的問題。審計結(jié)果表明，在決策制度建立及執(zhí)行方面，存在個別部門和部分鎮(zhèn)（街）未建立健全重大經(jīng)濟決策制度或存在未明確經(jīng)濟事項審批權(quán)限和審批程序等。在遵守中央八項規(guī)定精神方面，存在有的政府投資項目未按規(guī)定實行集中采購，部分部門和鎮(zhèn)（街）的接待費、會議費和培訓(xùn)費等管理不規(guī)范、開支報銷不真實等。

　　七、首次在審計建議方面增加問題產(chǎn)生的原因分析，發(fā)揮審計的建設(shè)性作用

　　今年的審計工作報告在全面揭示問題的基礎(chǔ)上，立足于體制機制制度層面，首次對審計發(fā)現(xiàn)的問題剖析了原因，指出部分地區(qū)和部門單位依法理財、科學(xué)理財、為民理財意識不夠強，政績觀出現(xiàn)偏差，預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確，推進(jìn)預(yù)算改革和績效管理有待加強，缺乏嚴(yán)格規(guī)范管理，查處問責(zé)力度不足等，并有針對性提出三點審計建議：認(rèn)真貫徹落實《預(yù)算法》，進(jìn)一步提高財政預(yù)算編制的精準(zhǔn)性和執(zhí)行的有效性；進(jìn)一步深化財政和國資等重點領(lǐng)域體制改革；進(jìn)一步打好“三大攻堅戰(zhàn)”，增強防范重大風(fēng)險能力。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達(dá)審計決定，報告反映的問題正在得到整改和糾正，對涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，市審計局將按照市委市政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會專題報告。