鏈接：關于陽江市2019年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

　　2020年9月22日，受市政府委托，市審計局謝英杰局長向市七屆人大常委會第三十四次會議作《關于陽江市2019年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。一年來，在市委、市政府和省審計廳的堅強領導下，市審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大以及十九屆三中、四中全會精神，學習貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，認真落實市七屆人大四次會議有關決議和審議意見，依法履行審計監(jiān)督職責，加大對重大政策措施貫徹落實、重點民生資金和項目、“三大攻堅戰(zhàn)”以及財政資金使用績效的審計力度，涵蓋了陽江市2019年7月至2020年6月市本級組織開展的42個審計項目，重點審計了市縣鎮(zhèn)（街）財政管理及市級部門預算執(zhí)行、省市級財政資金績效、“三大攻堅戰(zhàn)”、國家和省重大政策措施跟蹤、重點民生項目和資金、國有資源資產(chǎn)以及重大政府投資項目等7個方面內容，努力發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。今年的審計工作報告，與往年相比，報告內容更加豐富、重點更加突出，體現(xiàn)了審計工作的亮點，主要有以下幾個特點：

　　一、財政管理審計進一步深化

　　按中央和省委對審計全覆蓋的工作部署，市審計局依法全面履行審計監(jiān)督職責，構建“橫向到邊、縱向到底”的財政審計監(jiān)督網(wǎng)絡體系。財政管理審計在統(tǒng)籌開展好政府全口徑預算執(zhí)行審計的基礎上，積極推進財政預算執(zhí)行和決算草案審計全覆蓋，首次組織對60家市級一級預算單位2019年度預算執(zhí)行情況全覆蓋審計，進一步優(yōu)化財政資源配置，保障財政資金安全高效使用；1個縣級財政決算、財政收支管理和8個鎮(zhèn)（街）財政收支審計著力關注了財政收入征繳管理和財政資金分配撥付使用等重點審計內容，有效拓展審計監(jiān)督廣度和深度。

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：在市級財政管理及決算草案審計中，存在預算執(zhí)行不符合規(guī)定、財政資金未及時盤活使用、部分社會保險待遇發(fā)放不合規(guī)等；在市級部門預算執(zhí)行全覆蓋審計方面，存在部分部門單位一般性支出控制不嚴、部分部門單位財政資金使用管理不符合規(guī)定、違反財政(非稅）收入管理規(guī)定、未按規(guī)定實行政府采購等；在縣級及鎮(zhèn)（街）財政管理審計中，存在預算管理不規(guī)范、財政收入征繳管理不規(guī)范、財政資金管理使用不嚴格等。

　　二、“三大攻堅戰(zhàn)”審計取得新成效

　　圍繞省委、省政府打好“三大攻堅戰(zhàn)”的決策部署和市委、市

　　政府工作要求，重點開展了精準脫貧攻堅戰(zhàn)、污染防治攻堅戰(zhàn)及防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：在精準扶貧精準脫貧方面，存在部分產(chǎn)業(yè)幫扶項目不精準、部分惠民政策落實不到位、扶貧資金使用管理不合規(guī)等問題。在污染防治攻堅戰(zhàn)方面，存在個別縣區(qū)“河長制”監(jiān)測斷面未達到省級規(guī)定水質目標要求、污水處理覆蓋率未達標、水污染治理工程實施進展緩慢等問題。在防范化解重大風險方面，存在新增地方政府債券資金調整使用未按規(guī)定程序報批、新增地方政府債券資金未發(fā)揮資金使用效益等。

　　三、績效審計取得新突破

　　為服務經(jīng)濟高質量發(fā)展，市審計局將績效審計理念貫穿工作全過程和各環(huán)節(jié)，進一步加大財政資金績效審計力度，促進財政資金提質增效。審計重點關注了財政資金統(tǒng)籌盤活以及市本級財政預算績效情況，重點實施了財政資金績效、財政預算績效審計，促進財政資金在支持實體經(jīng)濟、支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展、推動經(jīng)濟結構優(yōu)化升級等方面發(fā)揮更大效用。

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：在財政資金績效方面，存在中央、省財政投入項目資金未充分發(fā)揮效益，省級涉農統(tǒng)籌整合資金撥付使用率低，省級支持學前教育發(fā)展資金結存在市縣未使用等問題。在財政預算績效方面，存在市本級財政部門未將國有資本經(jīng)營預算和政府性基金預算納入績效管理，個別部門未按規(guī)定進行績效目標申報或調整備案。

　　四、國家和省重大政策跟蹤審計力度不斷加大

　　過去一年，市審計局圍繞中央和省重大決策部署組織對支持實體經(jīng)濟發(fā)展專題的公立醫(yī)院清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)外貿、降費減負等方面的政策措施落實情況進行跟蹤審計，及時揭示政策落實、資金使用等方面存在的問題，確保各項政策措施落地見效，服務黨委、政府中心工作。

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：在支持實體經(jīng)濟政策落實方面，存在清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款不到位，部分降低用地成本措施未有效落地，國家創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息政策未嚴格執(zhí)行。在“六穩(wěn)”政策落實方面，存在穩(wěn)崗補貼申報程序不夠便利、高校畢業(yè)生就業(yè)見習基地未發(fā)揮有效作用、省級粵菜師傅培訓基地和大師工作室專項補助未及時使用、市外經(jīng)貿發(fā)展專項資金未及時撥付使用。在降費減負政策落實方面，存在行政審批中介服務事項未全面實行清單管理，“考培分離”未落實到位。

　　五、重點民生項目和資金審計緊抓不懈

　　市審計局牢固堅持以人民為中心的發(fā)展思想，關注普惠性、基礎性、兜底性民生建設，組織對江城區(qū)城區(qū)教育均衡化情況進行專項審計調查，參與省審計廳統(tǒng)一組織安排的鄉(xiāng)村振興跟蹤審計。審計發(fā)現(xiàn)的突出問題有：在江城區(qū)初中階段教育均衡化方面，存在公辦學校教學管理不到位、教師資源未能均衡配置、義務教育標準化水平不高等情況。在全市鄉(xiāng)村振興方面，存在鄉(xiāng)村振興資金閑置未使用、村村通自來水工程建設進度緩慢、“廁所革命”項目目標任務完成率低、“四好農村路”項目管理不到位等情況。

　　六、堅持開展好國有資產(chǎn)及國有資源審計

　　市審計局堅持對國有資產(chǎn)、國有資源和領導干部履行自然資源資產(chǎn)責任情況審計，組織對市級預算單位2019年度資產(chǎn)管理情況和陽西縣程村鎮(zhèn)自然資源和相關生態(tài)環(huán)境保護情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的突出問題有：在市級預算單位資產(chǎn)管理方面，存在部分部門單位資產(chǎn)賬實不符、未及時登記固定資產(chǎn)賬、未按規(guī)定定期對單位實物資產(chǎn)進行清查盤點等情況。在自然資源資產(chǎn)管理方面，存在礦產(chǎn)資源管理不到位、自來水管網(wǎng)改造工程項目誤期、農田水利“最后一公里”項目未按計劃竣工驗收等情況。

　　七、重大政府投資項目審計力度不斷加強

　　市審計局組織對政府投資建設的10個工程項目進行審計，發(fā)現(xiàn)主要存在個別工程項目未按規(guī)定分攤待攤投資、違規(guī)采用BT融資方式發(fā)包工程、違反基建程序開工、工程管理不完善等情況。

　　八、首次披露審計移送的違紀違規(guī)問題線索情況，充分發(fā)揮審計監(jiān)督保障作用

　　2019年以來，市審計局共移送問題線索31起，移送事項主要涉及財政收入征繳管理、落實中央八項規(guī)定精神、落實黨內法規(guī)以及財政、公共資金和國有資產(chǎn)管理、工程建設領域五個方面的違法違規(guī)問題。

　　九、原因分析及審計建議

　　以上問題產(chǎn)生的原因主要是：一是推進預算改革和績效管理不到位；二是制度體制機制有待進一步完善；三是缺乏嚴格規(guī)范管理，查處問責力度不足。

　　為此，審計建議：一要加強預算管理，提高預算執(zhí)行力；二要盤活財政存量資金，提高資金使用效益；三要加強非稅收入管理，加大清繳力度。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定，報告反映的問題正在得到整改和糾正。對涉嫌嚴重違紀違規(guī)線索，已按有關規(guī)定移交相關部門進一步查處；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。下一步，市審計局將按照市委市政府和省審計廳的要求督促有關地區(qū)和部門單位認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會專題報告。