——2021年9月29日在陽江市第七屆人民代表大會

常務(wù)委員會第四十七次會議上

陽江市審計局局長 謝英杰

代理主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

       我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。

       2020年是極不平凡的一年。市審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東、對審計工作的系列重要講話和重要指示批示精神，圍繞中心、服務(wù)大局，認(rèn)真落實(shí)市委、市政府和省審計廳關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的工作要求，以及市七屆人大五次會議有關(guān)決議，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，依法審計了2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在市委、市政府堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持高質(zhì)量發(fā)展，深入貫徹落實(shí)省委“1+1+9”工作部署，全力做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，疫情防控取得階段性成效，脫貧攻堅任務(wù)全面完成，決勝全面建成小康社會取得關(guān)鍵性成就，全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，社會安定和諧，2020年市本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。

       ——財政運(yùn)行總體平穩(wěn)，績效改革持續(xù)深化。財政部門加大組織收入力度，積極爭取上級專項資金、政府債券資金，進(jìn)一步優(yōu)化財政資金使用結(jié)構(gòu)和方式，基本實(shí)現(xiàn)財政預(yù)算收支平衡。制定出臺了《陽江市市級財政預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》《關(guān)于推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績效管理的工作方案》，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，完善預(yù)算績效管理體系。

       ——主動應(yīng)對疫情防控，基礎(chǔ)民生保障有力。2020年全年投入疫情防控專項資金3.52億元，用于疫情防控物資采購、醫(yī)療救治、核酸檢測等方面，全面服務(wù)疫情防控攻堅戰(zhàn)。2020年市本級民生類支出達(dá)到56.15億元，占財政支出比重64.86%。教育支出、衛(wèi)生健康支出、社會保障和就業(yè)支出的投入分別比上年增長68.56%、121.98%、13.07%，民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力，社會民生事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

       ——三大攻堅戰(zhàn)成效顯著，加快補(bǔ)齊高質(zhì)量發(fā)展短板。如期高質(zhì)量完成脫貧攻堅目標(biāo)任務(wù)，共投入37.65億元支持脫貧攻堅工作，全市3.59萬戶7.49萬人建檔立卡相對貧困人口全部達(dá)到脫貧標(biāo)準(zhǔn)，88個相對貧困村全部達(dá)到出列標(biāo)準(zhǔn)。污染防治力度加大，積極推進(jìn)城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)，全市城市生活垃圾無害化處理率達(dá)100%。切實(shí)提高債券資金使用效益，確保政府債務(wù)和財政運(yùn)行安全。

       ——審計查出問題的整改成效良好。對上一年度審計查出的問題，市審計局創(chuàng)新整改方式方法，加大整改分類指導(dǎo)力度，要求各被審計單位精準(zhǔn)施策、分類整改；各相關(guān)縣（市、區(qū)）、單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，按項逐條跟蹤落實(shí)整改，成效較好。據(jù)統(tǒng)計，截至2021年8月15日，對2019年度審計查出的50條突出問題，已整改到位35條，整改完成率70%，比今年3月份向市人大常委會報告時提高了10個百分點(diǎn)。上年度已整改問題金額22.88億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度6項。

      一、財政管理審計情況

       積極推進(jìn)市、縣兩級“橫向到邊、縱向到底”的審計全覆蓋，組織實(shí)施2020年度市本級（含市直和濱海新區(qū)、陽江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)，下同）財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況，市級部門預(yù)算執(zhí)行和縣（鎮(zhèn)）財政管理情況等審計。

       （一）市級財政管理及決算草案審計情況

       組織對市本級2020年度財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進(jìn)行審計。市本級決算草案反映，市本級一般公共預(yù)算總收入120.73億元，總支出101.92億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)18.81億元；政府性基金預(yù)算總收入27.77億元，總支出26.78億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)9900萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入5859萬元，總支出4828萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1031萬元；社保基金預(yù)算總收入73.16億元，總支出68.56億元，當(dāng)年結(jié)余4.6億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1.預(yù)算管理方面。一是10家國有企業(yè)未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編報范圍；二是無預(yù)算撥款8907.76萬元；三是市、海陵試驗(yàn)區(qū)、陽江高新區(qū)部分一般公共預(yù)算項目未細(xì)化，涉及金額10.13億元；四是市直財政預(yù)算未按規(guī)定足額設(shè)置預(yù)備費(fèi)，有6筆預(yù)備費(fèi)支出未經(jīng)市政府常務(wù)會議審定。

       2.非稅收入管理方面。一是非稅收入3.94億元未及時上繳國庫和納入預(yù)算管理；二是市直和陽江高新區(qū)共16個執(zhí)收單位未及時收繳財政收入8625.72萬元。

       3.資金管理使用方面。一是市財政收回存量資金1.41億元未及時繳入國庫；二是市財政有中小學(xué)校配套建設(shè)資金、社區(qū)公共用房配套建設(shè)資金共5.11億元長期閑置；三是陽江高新區(qū)未及時調(diào)整使用項目結(jié)余資金220.24萬元；四是市、海陵試驗(yàn)區(qū)、陽江高新區(qū)虛增財政收入共7.88億元，少列財政收入777.95萬元；五是市、陽江高新區(qū)虛列財政支出共6.8億元；六是陽江高新區(qū)出借財政資金5200萬元逾期未收回；七是市、海陵試驗(yàn)區(qū)違規(guī)按比例返還非稅收入，涉及資金3.26億元。

       （二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

       組織對65個市直行政單位、8個市直事業(yè)單位（不包括下屬事業(yè)單位45個）2020年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計，涉及預(yù)算資金11億元。審計結(jié)果表明，市直部門單位持續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1.預(yù)算管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。一是有1個部門未將2019年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金475.08萬元納入2020年度部門預(yù)算；二是有4個部門的15個項目支出執(zhí)行率低于50%；三是有2個部門單位的租金收入11.7萬元未及時上繳財政；四是有3個部門超過兩年以上的存量資金1268.31萬元未按規(guī)定及時清理盤活；五是有1個部門超范圍支出專項資金6.67萬元；六是有2個部門單位少列經(jīng)費(fèi)收支；七是向不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險待遇12.19萬元。

       2.公務(wù)用車及租用車輛管理不規(guī)范。有4個部門的5輛公務(wù)用車未按規(guī)定登記用車信息和存在公車閑置等情況；有1個部門違規(guī)超過三個月租賃公務(wù)用車（6輛）。

       3.未按規(guī)定實(shí)行政府采購。有2個部門單位未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購13.32萬元；有2個部門的2個信息化平臺項目未在省公共資源交易平臺體系選擇符合要求的平臺進(jìn)行交易，涉及金額5834.63萬元。

       （三）縣級及鎮(zhèn)財政管理審計情況

       組織對江城區(qū)2019年度財政決算以及陽東區(qū)雅韶鎮(zhèn)等6個鎮(zhèn)財政收支管理情況進(jìn)行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1.預(yù)算管理方面。江城區(qū)2019年度代編預(yù)算有三項未細(xì)化到部門或具體項目（涉及金額923萬元）、無預(yù)算撥款1.73億元、以前年度撥付的無預(yù)算安排資金11億元未消化、擅自將經(jīng)人大批復(fù)的部門年初預(yù)算專項經(jīng)費(fèi)2632萬元作為基本支出列示。

       2.資金管理使用方面。有1個鎮(zhèn)虛增非稅收入100萬元；江城區(qū)擴(kuò)大權(quán)責(zé)發(fā)生制列支范圍，涉及金額3.09億元；有1個鎮(zhèn)虛列支出382.07萬元；有5個鎮(zhèn)非稅收入490.75萬元未上繳財政；有1個鎮(zhèn)墾造水田項目資金結(jié)余86.8萬元未及時上繳財政；有1個鎮(zhèn)一般性支出比例未按不低于5%的要求壓減；江城區(qū)及2個鎮(zhèn)未清理盤活存量資金1.35億元；有3個鎮(zhèn)未及時使用專項資金202.27萬元。

       3.公務(wù)接待方面。有4個鎮(zhèn)公務(wù)接待無公函或接待清單，涉及金額36萬元；有4個鎮(zhèn)存在在其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)等情況，涉及金額68.74萬元。

       4.政府采購方面。有3個鎮(zhèn)未按規(guī)定進(jìn)行政府集中采購98.64萬元。

       二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計情況

       圍繞中央和省的重大政策措施，對促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先、促進(jìn)營商環(huán)境優(yōu)化等政策落實(shí)情況開展跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各相關(guān)縣（市、區(qū)）、部門單位認(rèn)真落實(shí)國家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       （一）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)審計情況。一是有2個部門個別就業(yè)補(bǔ)助資金未按規(guī)定發(fā)放至個人社會保障卡或個人銀行賬戶；二是有1個部門對穩(wěn)崗補(bǔ)貼管理不到位，勞務(wù)派遣公司截留穩(wěn)崗補(bǔ)貼9.66萬元；三是有1個部門職業(yè)技能提升行動資金使用緩慢，截至2020年12月末尚有4817.69萬元未安排使用，結(jié)余率高達(dá)74.12%。

       （二）促進(jìn)營商環(huán)境優(yōu)化政策落實(shí)審計情況。有15個部門單位、1家省屬企業(yè)未按規(guī)定減免企業(yè)租金共91.8萬元；有1個部門拖欠項目工程款109.35萬元超半年以上。

       三、脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅戰(zhàn)和風(fēng)險防范審計情況

       圍繞省委省政府、市委市政府全面建成小康社會各項目標(biāo)任務(wù)，重點(diǎn)開展了精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、鄉(xiāng)村振興、污染防治攻堅戰(zhàn)和風(fēng)險防范審計。

       （一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計情況

       2020年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計（第五輪）結(jié)果表明，市委、市政府重視脫貧攻堅，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央和省委、省政府關(guān)于脫貧攻堅的決策部署，積極推動政策和項目落地落實(shí)。截至2020年6月底，全市共實(shí)施扶貧開發(fā)項目3827個，其中幫扶集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展項目372個、產(chǎn)業(yè)脫貧項目252個、公益性項目3203個，合計受益建檔立卡貧困戶3.63萬戶7.55萬人。針對本輪審計發(fā)現(xiàn)的19個問題，加大整改監(jiān)督力度，截至2021年7月底，已督促完成整改問題資金1724.73萬元，整改完成率為94.74%。

       （二）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計情況

       組織對陽春市2018至2020年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金使用情況、江城區(qū)等5個縣（市、區(qū)）的11個省級、市級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，各縣（市、區(qū)）黨委、政府能貫徹落實(shí)中央和省、市關(guān)于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的部署要求，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落地見效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理不到位。高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目選址不合理，有744.75畝建設(shè)臨近或重疊于大江大河區(qū)域及生態(tài)公益林區(qū)域；4個高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目存在淤積嚴(yán)重等后續(xù)管護(hù)不到位的問題；高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田出現(xiàn)“非農(nóng)化”現(xiàn)象，涉及面積430畝。

       2.農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。2020年中央財政農(nóng)村廁所革命獎補(bǔ)資金支出進(jìn)度慢，涉及金額284.1萬元；未完成18座公廁新建（改造）任務(wù)；農(nóng)村污水處理及公廁等設(shè)施管護(hù)不到位，導(dǎo)致長期閑置、運(yùn)行不暢或損毀，涉及財政資金965.8萬元；2個鎮(zhèn)垃圾中轉(zhuǎn)站垃圾、污水處理不及時；54個村莊垃圾隨意傾倒、未及時收集清運(yùn)；有14條黑臭水體未列入農(nóng)村黑臭水體臺賬且未制定相關(guān)整治方案。

       3.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實(shí)不到位。挪用涉農(nóng)資金9.67萬元用于行政事業(yè)單位基本支出和非農(nóng)領(lǐng)域支出。

       4.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實(shí)和項目推進(jìn)存在薄弱環(huán)節(jié)。有2個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園未按期完成建設(shè)任務(wù)；陽春市恒豐實(shí)業(yè)有限公司6個項目虛報工程量，套取財政資金58.75萬元；有2個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)用地指標(biāo)未落實(shí)；有1個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園的1個項目超范圍用海1.4675公頃。

       （三）污染防治攻堅戰(zhàn)審計情況

       對2018年1月至2020年12月全市城市生活垃圾分類體系實(shí)施和重大城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運(yùn)營績效情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，我市按省實(shí)施方案要求開展城市生活垃圾分類工作，體制機(jī)制逐步完善，宣傳教育日益顯效，示范創(chuàng)建穩(wěn)步推進(jìn)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1.部分規(guī)劃任務(wù)、目標(biāo)未落實(shí)。一是有9個城市生活垃圾分類處理設(shè)施未按省市規(guī)劃如期完成；二是有1個城市生活垃圾分類示范街道建設(shè)工作未達(dá)到省實(shí)施方案目標(biāo)；三是有11個公共機(jī)構(gòu)未開展生活垃圾分類工作。

       2.部分項目建設(shè)管理和運(yùn)營不善。一是江城區(qū)固廢園項目實(shí)施滯后，3個填埋場超負(fù)荷運(yùn)行；二是奕垌填埋場一期滲瀝液調(diào)節(jié)池由于設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)低，在運(yùn)行時出現(xiàn)滲漏現(xiàn)象，存在污染環(huán)境風(fēng)險；三是奕垌填埋場配套的滲瀝液處理設(shè)施運(yùn)行效率低，未達(dá)到設(shè)計規(guī)模，未充分發(fā)揮效益；四是奕垌填埋場未嚴(yán)格按技術(shù)規(guī)范進(jìn)行運(yùn)行維護(hù)。

       （四）風(fēng)險防范審計情況

       組織對2020年地方政府債券資金管理使用情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，各相關(guān)部門單位爭取利用地方政府債券資金來保障重大基礎(chǔ)設(shè)施和民生項目建設(shè)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一是違規(guī)將專項債券資金113.32萬元用于支出其他項目工程款項；二是虛列債券支出3814.26萬元。

       四、重點(diǎn)民生項目和資金審計情況

       圍繞群眾關(guān)心的社?；鸷妥》勘Ｕ系葘?shí)際問題，加強(qiáng)重點(diǎn)民生項目和資金審計。

       （一）全市社會保險基金管理使用審計情況

       按照審計署、省審計廳的統(tǒng)一部署，省審計廳組織對我市2020年基本養(yǎng)老保險基金和基本醫(yī)療保險基金進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，我市認(rèn)真執(zhí)行社保政策，積極構(gòu)建覆蓋全民的社會保障體系，基金運(yùn)行總體穩(wěn)健。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1.基本養(yǎng)老保險基金方面。一是有3家勞務(wù)派遣公司未為勞務(wù)人員購買養(yǎng)老保險，涉及143人；有95名符合資助政策要求的人員未參加基本養(yǎng)老保險。二是全市準(zhǔn)備期基金清算工作仍未完成；全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位拖欠2020年度單位養(yǎng)老保險與職業(yè)年金4854.56萬元。三是社保部門向81名不符合條件人員發(fā)放養(yǎng)老保險待遇41.06萬元；41家不符合條件企業(yè)獲得養(yǎng)老保險費(fèi)減免604.55萬元；有2家銀行未對養(yǎng)老保險基金存款按優(yōu)惠利率計息，少計利息175.25萬元。

       2.基本醫(yī)療保險基金方面。一是有85名符合資助政策要求的人員未參加基本醫(yī)療保險；二是醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)支付醫(yī)?；?，涉及金額24.25萬元；7家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)共302.16萬元。

       3.工傷保險基金方面。一是未執(zhí)行全省統(tǒng)一工傷保險費(fèi)率政策；二是提前支取定期存款導(dǎo)致利息損失187.52萬元；三是少發(fā)放工傷供養(yǎng)親屬撫恤金3.36萬元。

       （二）保障性安居工程審計情況

       對全市2020年保障性安居工程資金投入和使用績效情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，我市基本能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省的決策部署和各項政策要求，有效改善了困難群眾居住條件，推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1.住房保障政策落實(shí)方面。一是有874名符合住房保障申請條件的特殊困難人員未納入住房保障；二是未及時核查清退（核銷）已不符合保障條件的385戶在租戶；三是市住房保障部門審核把關(guān)不嚴(yán)，有6戶保障對象重復(fù)分配入住公租房；四是市住房保障部門未及時催收拖欠的公租房租金22.93萬元。

       2.資金管理使用方面。一是未按規(guī)定足額計提公積金增值收益，涉及金額6779.54萬元；二是市本級及陽東區(qū)、陽春市超標(biāo)準(zhǔn)收取公共租賃住房履約保證金，涉及金額264.18萬元。

       五、績效審計情況

       圍繞推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，市審計局進(jìn)一步加大績效審計力度，重點(diǎn)實(shí)施新增財政直達(dá)資金、漁業(yè)補(bǔ)助資金、省級教育補(bǔ)助資金、2020年市技工培養(yǎng)政策落實(shí)和資金使用等績效審計，　　　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       （一）市級部門績效管理審計情況。一是市直118個單位中有112個部門單位未制定本部門的預(yù)算績效管理制度，對項目的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度沒有進(jìn)行“雙監(jiān)控”和實(shí)行跟蹤問效問責(zé)；二是項目庫建設(shè)不完善，績效評價結(jié)果運(yùn)用效果不明顯，市級財政資金項目庫中的494個入庫項目均沒有立項依據(jù)、支出方向以及績效量化目標(biāo)；三是有1個部門未按規(guī)定建立政府產(chǎn)業(yè)投資基金的績效評價制度；四是有1個部門未完成2020年基層衛(wèi)生人才培訓(xùn)工作，影響財政資金使用效益；有1個部門的2個項目未報告績效目標(biāo)完成情況；有1個部門未按規(guī)定制定專項資金績效目標(biāo)。

       （二）新增財政直達(dá)資金績效審計情況。一是有5個縣（市、區(qū)）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類項目未按時開工、支出進(jìn)度緩慢，涉及金額4.65億元；二是有2個縣（市、區(qū)）未及時分配使用資金755.8萬元。

       （三）漁業(yè)補(bǔ)助資金績效審計情況。一是海陵試驗(yàn)區(qū)未及時發(fā)放休（禁）漁漁民生產(chǎn)生活省補(bǔ)助資金3191.03萬元；二是兩個漁港建設(shè)項目進(jìn)度嚴(yán)重滯后；三是有1個部門推進(jìn)人工魚礁建設(shè)項目補(bǔ)助資金2587.09萬元長期沉淀閑置。

       （四）省級教育補(bǔ)助資金績效審計情況。市財政未足額配套市級校舍保障長效機(jī)制補(bǔ)助資金28萬元。

       （五）2020年市技工培養(yǎng)政策落實(shí)和資金使用績效審計調(diào)查情況。一是有1個單位退役士兵培訓(xùn)專項資金42.69萬元使用不規(guī)范；二是有1個部門專項資金支出進(jìn)度未達(dá)目標(biāo)要求。

       六、國有資產(chǎn)審計情況

       以推動深化國有企業(yè)改革、規(guī)范國有資源資產(chǎn)管理、防范化解重大風(fēng)險為目標(biāo)，重點(diǎn)組織對市屬國有企業(yè)資產(chǎn)以及自然資源資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行審計。

       （一）市屬國有企業(yè)資產(chǎn)審計情況

       組織對市屬國有企業(yè)市城投公司進(jìn)行審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1.企業(yè)部分會計信息不真實(shí)。一是虛增凈資產(chǎn)5000萬元；二是少計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備85.25萬元；三是下屬2家公司未按規(guī)定攤銷長期待攤費(fèi)用186.88萬元；四是下屬市濱海公司未按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備；五是下屬市融資擔(dān)保公司未按規(guī)定提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備金77.55萬元。

       2.國有資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。下屬市物流公司的16.11萬平方米物流倉儲用地閑置超過兩年。

       （二）自然資源資產(chǎn)審計情況

       組織對江城區(qū)埠場鎮(zhèn)開展自然資源資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，埠場鎮(zhèn)能貫徹中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，在生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面取得了一定的成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1.河流管理方面。未與下級部門簽訂河長制責(zé)任書；未按規(guī)定制定本行政區(qū)域內(nèi)一河一策實(shí)施方案；未落實(shí)河長制考核工作；轄區(qū)河長制考核2個水質(zhì)斷面監(jiān)測點(diǎn)共有26次監(jiān)測未達(dá)到目標(biāo)水質(zhì)Ⅲ要求，最低達(dá)標(biāo)率僅為8.33%。

       2.污水整治方面。未制定本轄區(qū)環(huán)境監(jiān)管網(wǎng)格化管理方案；轄區(qū)入河排污口整治不到位；污水處理配套管網(wǎng)任務(wù)未能按要求完成；對禽畜非法養(yǎng)殖行為整治不到位。

       七、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計情況

       組織對市、縣兩級共10個部門單位和6個鎮(zhèn)共23名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。審計結(jié)果表明，被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部能貫徹執(zhí)行國家、省和市的決策部署和政策措施，積極推動所轄領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和事業(yè)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       （一）執(zhí)行上級決策部署不到位。有5個鎮(zhèn)和2個部門單位“村莊規(guī)劃”、人居環(huán)境整治等工作任務(wù)未完成；有2個鎮(zhèn)和2個部門單位工程未按期完工、項目未能如期建設(shè)等，工作推進(jìn)緩慢；有2個鎮(zhèn)未制定本鎮(zhèn)村莊人居環(huán)境整治建設(shè)美麗鄉(xiāng)村三年行動計劃等專項工作方案。

       （二）違規(guī)決策。有3個鎮(zhèn)和2個部門重大決策事項未按規(guī)定集體決策或未按規(guī)定報批。

       八、重大政府投資項目審計情況

       組織對陽江應(yīng)用型本科院校首期工程的建設(shè)管理情況、廣東兩陽中學(xué)遷建工程第二標(biāo)段等10個工程項目進(jìn)行審計，通過審計，為政府節(jié)約和核減資金843萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       （一）陽江應(yīng)用型本科院校首期工程建設(shè)管理情況。工程建設(shè)存在管理制度不完善、基建程序管理不規(guī)范、合同管理不嚴(yán)格、招投標(biāo)管理不規(guī)范問題。

       （二）廣東兩陽中學(xué)遷建工程第二標(biāo)段等10個工程項目審計情況。一是10個項目多計工程價款884.14萬元；二是2個項目少計工程價款共44.43萬元；三是1個項目沒有編制初步設(shè)計及概算，多支付概算費(fèi)3.29萬元。

       九、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況

       2020-2021審計年度，市審計局共移送違紀(jì)違法問題線索30起，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察部門26起，移送主管部門4起。移送事項主要集中在違反中央八項規(guī)定精神、黨內(nèi)法規(guī)以及財政、公共資金和國有資產(chǎn)管理、工程建設(shè)等方面違法違規(guī)問題。

       十、原因分析及審計建議

       以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是預(yù)算績效理念有待加強(qiáng)。部分縣（市、區(qū)）和部門單位未樹立大財政、大預(yù)算的理念，未能做到科學(xué)決策和規(guī)范使用財政資金，存量資金資產(chǎn)盤活不夠徹底，少列預(yù)算收入、非稅收入征收不規(guī)范等問題不同程度存在，財政資金使用績效仍有較大提升空間。二是主體責(zé)任落實(shí)不到位。部分縣（市、區(qū)）和部門單位對貫徹落實(shí)中央、省、市重大政策措施研究不深不透，政策配套措施不完善，監(jiān)督執(zhí)法不到位，降低了政策落實(shí)效率。依法行政自覺性不足，遵守財經(jīng)法紀(jì)的意識不強(qiáng)，導(dǎo)致財政管理、資產(chǎn)管理、工程建設(shè)管理方面問題仍有發(fā)生。三是制度機(jī)制不完善。部分縣（市、區(qū)）和部門單位對一些涉及民生、建設(shè)、資源資產(chǎn)等相關(guān)領(lǐng)域的制度未及時推動廢改立；部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動和信息共享機(jī)制不暢，內(nèi)部控制機(jī)制不健全，導(dǎo)致一些領(lǐng)域存在工作失序或管理盲區(qū)。綜合審計反映的情況與問題，審計建議：

       （一）堅持依法理財管財，深化預(yù)算績效管理。健全績效管理標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，科學(xué)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化、可量化的績效目標(biāo)，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精確性，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時效性和規(guī)范性。認(rèn)真落實(shí)“過緊日子”要求，優(yōu)化部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，建立市、縣兩級聯(lián)動預(yù)算績效管理機(jī)制，實(shí)行財政資金全過程、全鏈條監(jiān)控管理，切實(shí)做到花錢必問效、無效必問責(zé)。

       （二）盤活財政存量資金，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效。財政部門要建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理盤活機(jī)制，增強(qiáng)存量資金透明度，對本級財政存量資金列出項目清單，分清資金性質(zhì)和用途，按規(guī)定重新安排使用。加強(qiáng)對專項資金分配、撥付、使用、效益全過程的監(jiān)督檢查，實(shí)行專項資金績效考評與問責(zé)機(jī)制，提高財政資金的配置效率。

       （三）切實(shí)履行主體責(zé)任，確保中央和省重大政策措施落實(shí)落地。按照省委“1+1+9”工作部署，緊緊圍繞“兩個定位”戰(zhàn)略要求，抓緊抓實(shí)重大政策的貫徹落實(shí)，準(zhǔn)確領(lǐng)會政策意圖和工作要求，完善配套制度措施，加強(qiáng)政策宣傳和解讀，強(qiáng)化政策執(zhí)行監(jiān)管和考核評價，切實(shí)提升重大政策實(shí)施效果。

       （四）強(qiáng)化制度建設(shè)，完善民生保障機(jī)制。各相關(guān)縣（市、區(qū)）、部門單位要立足新發(fā)展階段，推進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)、營商環(huán)境優(yōu)化、公共衛(wèi)生體系建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、困難群眾基本生活保障和民生兜底等民生保障機(jī)制不斷完善，及時制定配套措施，健全部門間溝通協(xié)調(diào)和互聯(lián)互通機(jī)制，加大資金投入和支出監(jiān)管力度，打通民生政策落實(shí)“堵點(diǎn)痛點(diǎn)”，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。

       對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違法違紀(jì)線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，市審計局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會報告整改情況。

       代理主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

       今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，在市委、市政府和省審計廳的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為我市加快打造沿海經(jīng)濟(jì)帶重要戰(zhàn)略支點(diǎn)、宜居宜業(yè)宜游現(xiàn)代化濱海城市的目標(biāo)貢獻(xiàn)審計力量。

       報告完畢。請予審議。